Via D'Aquino, 102 - Taranto
agenzia@napoleoniemattesi.it
Spunti dalla prassi
Cinquanta euro.
È quanto ho versato sul fondo pensione di mio figlio Cesare il giorno in cui l’ho aperto. Aveva quindici anni, e la firma l’ho messa io.
Chi lo sa mi chiede quasi sempre se non fosse un po’ presto. Me l’hanno chiesto anche gli amici che, dopo, hanno fatto la stessa cosa con i loro figli.
A quindici anni non si apre una pensione: si fa partire un orologio.
In un fondo pensione non contano solo i soldi che ci sono dentro. Conta anche da quanto tempo è aperto.
E quel tempo comincia il giorno dell’iscrizione. Corre anche se poi non si versa più nulla.
Da quella data dipendono tre cose.
Il tempo non si compra dopo: un anno perso resta perso, anche versando di più.
Dei tre vantaggi che ti ho appena elencato, il più importante per un genitore non è la pensione: è la casa.
Cesare si è iscritto a quindici anni. A ventitré la porta delle anticipazioni era già aperta. Oggi ne ha ventisette e sta cercando casa: potrà usare una parte di quello che abbiamo messo da parte, prima io e poi lui.
Chi si iscrive quando inizia a lavorare deve aspettare otto anni: proprio nel periodo in cui si pensa a comprare casa.
La stessa porta si apre anche per necessità diverse dalla casa. Si può usare una parte del risparmio, non tutto.
Aprire un fondo a un figlio è un gesto semplice. Ma occorre guardare tre cose prima, non dopo.
Quello che versi per tuo figlio, finché è fiscalmente a carico, lo deduci dalle tue tasse, come per il tuo fondo.
Il tetto è uno solo e vale per tutto quello che versi, per te e per lui: 5.300 euro l’anno. Il calcolo lo fa il commercialista.
L’imposta sostitutiva sulla prestazione è del 15%. Si riduce di 0,30 punti per ogni anno di partecipazione oltre il quindicesimo, fino al minimo del 9%, che si raggiunge con 35 anni (art. 11 c. 6 D.Lgs. 252/2005).
Gli anni si contano per periodi di 365 giorni dalla data di iscrizione, a prescindere dai versamenti effettivi. Gli anni da minorenne contano.
Per la prestazione a 67 anni, quindi, la differenza la fa chi comincia tardi, non chi comincia giovanissimo. Il vantaggio della data fissata presto si vede prima: negli otto anni delle anticipazioni e nei riscatti, che seguono la stessa scala.
Più posizioni: l’anzianità si conta dalla posizione aperta per prima e non integralmente riscattata, anche senza trasferimento (Agenzia delle Entrate, Risoluzione n. 29/E dell’11/04/2025).
Anticipazioni (art. 11 c. 7 D.Lgs. 252/2005):
Riscatti (art. 14 D.Lgs. 252/2005):
Possono aderire i soggetti fiscalmente a carico di un iscritto o di un contribuente; il finanziamento lo fa chi li ha a carico (art. 8 c. 1 D.Lgs. 252/2005). Fondi aperti e PIP li accettano; i fondi negoziali solo se lo statuto prevede l’adesione dei familiari a carico. Per il minore firma chi esercita la responsabilità genitoriale.
La deduzione spetta in primo luogo al figlio, per il suo eventuale reddito; per la parte non dedotta, al genitore che versa, dentro il proprio plafond di € 5.300 (art. 12 TUIR). Il plafond è per soggetto pagante, non per posizione.
Figlio a carico: reddito fino a € 4.000 fino a 24 anni, fino a € 2.840,51 dopo (art. 12 c. 2 TUIR).
I contributi non dedotti vanno comunicati al fondo entro il 31 dicembre dell’anno successivo: se il figlio è minorenne, la comunicazione la fa il genitore.
Quando il figlio esce dal carico, la posizione prosegue con i suoi versamenti, deducibili per lui, o con il suo TFR.
Dal 1° luglio 2026 i lavoratori del settore privato assunti da quella data sono iscritti automaticamente al fondo di categoria, salvo rinuncia entro 60 giorni. Chi non si esprime consolida l’adesione in modo definitivo, e la devoluzione del TFR al fondo è irreversibile. Sono esclusi il pubblico impiego e i lavoratori domestici (L. 199/2025).
A quel punto il ragazzo ha due strade:
La scelta si fa in quel momento, confrontando l’Indicatore Sintetico dei Costi (ISC) delle due forme. Il fondo di categoria resta spesso la scelta giusta per costi bassi e contributo datoriale: ora però è una scelta, non un vincolo.
Una quota annua fissa può azzerare il versamento iniziale in pochi anni. Prima di firmare si guarda se la forma prevede quote fisse di adesione o annue, e si legge l’ISC. Se le quote ci sono, va detto chiaro che quei 50 euro comprano una data, non un investimento, e che il montante lo faranno i versamenti futuri.
Il comparto: con quaranta o cinquant’anni davanti si sceglie un comparto azionario o un percorso life-cycle. Il comparto garantito su un quindicenne è un errore di allocazione, non una prudenza.
Gli otto anni non si anticipano in nessun altro modo: partono il giorno dell’iscrizione. Prima si comincia, prima sono alle spalle, e quando arrivano la casa, la macchina, la laurea o il matrimonio, la porta è già aperta.
Oggi costa 50 euro. Fra otto anni non si può più comprare.
Giulio Mattesi — Napoleoni e Mattesi Assicurazioni s.a.s.
Vediamo insieme quale forma regge una posizione minima, come si incastra con la tua deduzione e cosa succederà al suo primo lavoro.
Prenota una consulenza →